Самозанятость: плюсы и минусы и какие налоги платить в 2021 году

С 2020 года работодатели все чаще решают сотрудничать в рамках самозанятости. Однако, прежде чем подписывать договор и соглашаться на такую ​​форму сотрудничества с работодателем, следует проанализировать ее плюсы и минусы.

Что такое самозанятость, и когда она была введена в РФ

Самостоятельная занятость обычно понимается как форма оплаты от клиента. Для самозанятых существуют особые налоговые правила.

Термин «самозанятость» впервые был использован в законодательстве в 2017 году. Потребность в новой налоговой системе возникла в связи с ростом числа безработных граждан. Часть денег, которая должна быть перечислена в государственный бюджет, называется подоходным налогом с населения.

Кто может оформить самозанятость в 2021 году

Перед тем, как подавать заявку на самостоятельную занятость, стоит подумать, кто может подать заявку на эту схему. Граждане, отвечающие ряду условий, могут работать по НДФЛ:

• физические или индивидуальные предприниматели;
• годовой доход не более 2,4 млн руб.
• Граждане Российской Федерации и других стран, входящих в ЕАЭС;
• Люди с ИЭ не работают по трудовому договору или будут переведены на работу по гражданско-правовому договору.

Существуют возможности для изменения требований к самозанятым, поскольку налоговая система считается относительно новой.

Какие налоги уплачиваются в 2021 году самозанятыми

Главный вопрос для желающих зарегистрировать доход — какие налоги придется платить при самозанятости. В новой системе есть один налог, но он разделен на две ставки. В таблице ниже представлены условия их оценки.

Оцените это	Условия расчета налогов
4% NPD	Выплачивается, если самозанятый работает на физическое лицо.
НПА в размере 6% выплачивается, когда самозанятый человек работает на физическое лицо.	Взимается, когда самозанятый человек оказывает услуги юридическому лицу.

Самозанятый человек изначально будет платить налог в размере 3% и 4% при получении платежей от физических и юридических лиц соответственно. Это делается за счет налогового кредита в размере 10 000 злотых. руб. Лимит распространяется на сумму дохода:

• при приеме платежей только от физических лиц — 1 миллион рублей;
• за чек только для юридических лиц — 500 000 руб.

Расчет времени, в течение которого самозанятый человек будет пользоваться налоговым вычетом, можно проиллюстрировать на примере. Один человек получает от физических лиц 50 000 рублей в месяц за оказание услуг по редактированию веб-сайтов. В течение 20 месяцев он сможет платить налог в размере 3% от своего дохода. Расчеты будут проводиться по формуле:

Доступная сумма налогового кредита / сумма ежемесячного дохода = льготный период в месяцах. 1000000/50 000 = 20 месяцев.

Другие ставки НДФЛ в Законе не указаны.

Как рассчитывается сумма, подлежащая уплате налога: примеры

Сколько вы заплатите за самозанятость в 2021 году, узнаете в личном кабинете сервиса «Моя налоговая». Вам не нужно рассчитывать сумму, уплаченную в госбюджет. Он появляется автоматически в личном кабинете обслуживания. Счет подлежит оплате до 25 числа каждого месяца. Расчет основан на сумме, выставленной самозанятым лицом в отчетном месяце.

Пример 1:

Девушка предоставляет услуги маникюра и педикюра. Процедуры проходят в специально оборудованном кабинете дома. Ее ежемесячный доход в среднем составляет 52 000 злотых. руб. Принимает наличные от физических лиц. Работа по найму.

Сумма, подлежащая уплате в государственный бюджет, будет рассчитываться следующим образом:

Ежемесячный доход * 4% = NAP. 52000 * 4% = 2080 рублей — это сумма налога. Сумма не фиксированная, она зависит от суммы, на которую выписан чек.

Пример 2:

Мужчина работает оператором в интернет-магазине по договору самозанятости. Его ежемесячный доход составляет 38 000 рублей. На эту же сумму выдается чек на его лицевой счет в сервисе «Моя налоговая». Каждый месяц мужчина должен платить в госбюджет сумму, рассчитанную по формуле:

Сумма ежемесячного дохода * 6% = Сумма NPD. Этот показатель повышается по мере того, как мужчина получает доход от юридического лица. Размер НИТ 38000 * 6% = 2280 руб.

Если ваш доход постоянный, сумма налога будет одинаковой каждый месяц, но чек должен создаваться в каждом платежном периоде.

Преимущества и недостатки нового налогового режима

Вы можете оценить подводные камни самозанятости в 2021 году, прочитав плюсы и минусы системы:

Проанализировав преимущества и недостатки, можно оценить, стоит ли подавать заявку на самозанятость или работать в другой налоговой системе в 2021 году.

Как самостоятельно оформить самозанятость в 2021 году

В 2020-2021 годах из-за коронавируса люди начали искать работу с частичной занятостью и предоставлять онлайн-услуги. Это заставило многих задуматься, как открыть собственное дело. Для этого вам потребуется зарегистрироваться одним из удобных способов.

Варианты оформления самозанятости

Чтобы иметь возможность работать самостоятельно и знать, сколько платить при подаче заявления на пособие по безработице в 2021 году, вы должны пройти процесс регистрации. В таблице ниже показаны доступные методы.

Название метода	Описание
Через «Мои налоги».	Самый удобный способ зарегистрироваться. Используя мобильное приложение, вы можете стать индивидуальным предпринимателем, отслеживать расчеты налогов, формировать квитанции и получать платежи.
На сайте Федеральной налоговой службы	Доступ к офису налогоплательщика обязателен. В налоговом разделе найдите должность NPD и зарегистрируйтесь, указав свои данные.
Онлайн в личном отделении любого банка	Это быстрый процесс, но вам нужно будет сгенерировать чек и оплатить счет через личный кабинет вашего банка.
через портал «Госуслуга»	Для регистрации на портале «Госуслуги» необходимо иметь активированный аккаунт в офисе МФЦ.

Выберите способ регистрации, который удобнее для оплаты NRP.

Как пройти регистрацию через сервис «Мой налог»

Чтобы зарегистрировать личный кабинет, вам необходимо проделать несколько шагов:

• В PlayMarket или Appstore введите «Мой налог» в поле поиска;

• Выберите соответствующее приложение и нажмите кнопку «Загрузить»;

• Выберите подходящий метод регистрации;

• Введите необходимые данные и отсканируйте документ;

• Сделайте снимок и подмигните камере, чтобы подписать заявку.

Регистрация в приложении происходит в течении 5-10 минут. Вам не нужно никуда идти, чтобы заполнить анкету и подписать заявку на бумаге. После проверки информации человек сможет работать и генерировать чеки в приложении.

Если нет возможности установить приложение, вы можете использовать веб-версию сайта.

Отзывы оформивших самозанятость

Перед регистрацией ознакомьтесь с мнением людей, которые ранее открывали собственное дело и какое-то время пользовались налоговой системой. Это позволит вам оценить, насколько удобны новые льготные условия для малых предпринимателей.

Зарегистрировал самозанятость в 2019 году. До сих пор работаю в этой налоговой системе. С юридическими лицами проблем никогда не было. Многие из них работают только с самозанятыми. Я плачу свои пенсионные взносы.

Меня устраивает налоговая система для самозанятых. Нет необходимости тратить время на заполнение документов, найм бухгалтера и использование специального оборудования для формирования квитанций. Квитанции появляются в моем личном кабинете вовремя. Стараюсь платить сразу, не затягиваю до последней минуты.

Я согласился работать не по найму, потому что мой работодатель убедил меня сделать это. В конце концов, я подписал контракт, отличный от условий самозанятости. Меня попросили подготовить квитанции заранее, но я не могу этого сделать, потому что их нельзя отменить через некоторое время, нужно делать это сразу. На веб-сайте IRS есть штраф в размере 20% за невыполнение чека, но в моем контракте указано 30%. Есть много других неточностей. Работодатели не хотят разбираться в новых правилах, и судебные исполнители должны обращаться в суд.

Оформлять или нет самозанятость в 2021 году

Отвечая на вопрос, стоит ли вести индивидуальный бизнес в 2021 году, каждую ситуацию нужно рассматривать индивидуально. Новая налоговая система выгодна большинству начинающих предпринимателей. По этой причине специалисты рекомендуют начинающим предпринимателям перейти на самозанятость.

Если индивидуальное предприятие планирует заняться индивидуальной трудовой деятельностью, это следует заранее обсудить с вашим бухгалтером. Это действие может быть невыгодным. Невозможность нанять людей на основании трудового договора будет иметь негативные последствия. Большинство рабочих отказываются работать по GPA.

Перед тем, как перейти на самозанятость, важно оценить ситуацию и понять, какое влияние на развитие бизнеса оказывают преимущества и недостатки работы с PEP.

Полученные результаты

Основной вопрос, который интересует отдельных поставщиков услуг в различных сферах, — какие налоги следует платить в случае самозанятости. В новой системе есть только НАП — налог на доходы от профессиональной деятельности. Если физическое лицо получает зарплату, с дохода взимается 4%, а с юридических лиц — 6%. Для новых предпринимателей действуют льготные ставки 3% и 4% соответственно. Срок их использования зависит от размера ежемесячного дохода и статуса работодателя.

Есть разные способы зарегистрировать самозанятость. Удобнее всего работать через сервис «Моя налоговая». Скачайте приложение и введите необходимые данные плательщика. Вам не нужно идти в уполномоченное агентство, чтобы подписать заявку. Квитанции могут быть выпущены, их можно отслеживать, а квитанции можно оплачивать в электронном виде. Главный недостаток — отсутствие учета трудового стажа. Однако самозанятые лица имеют возможность вносить свои пенсионные взносы.